國務院國有資產監(jiān)督管理委員會辦公廳文件

國資廳發(fā)改革〔2012〕89號

關于2013年中央企業(yè)開展全面風險管理
工作有關事項的通知

 各中央企業(yè)：

　　2013年是落實中央企業(yè)“十二五”改革發(fā)展“一五三”總體思路的重要一年，也是中央企業(yè)管理提升活動的關鍵階段。為進一步提升中央企業(yè)適應復雜經濟環(huán)境和市場形勢的能力，不斷提高全面風險管理水平，促進企業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，現(xiàn)就2013年中央企業(yè)開展全面風險管理工作的有關事項通知如下：

　　一、提升風險研判能力

　　各中央企業(yè)要緊密圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，結合“做強做優(yōu)、培育具有國際競爭力的世界一流企業(yè)”核心目標的要求，加強對未來中長期所面臨風險的全局性、趨勢性研判，準確定位風險管理工作的方向和重點，切實為企業(yè)實現(xiàn)經營目標提供支撐和保障。要及時把握并深入分析國內外形勢的變化，提高企業(yè)對經營環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，及時調整當期經營策略和應對措施，合理控制純粹風險，穩(wěn)妥把握機會風險。要認真總結近期企業(yè)內外部發(fā)生的各類重大風險損失事件和典型案例，從中汲取經驗教訓，舉一反三，采取切實有效措施，杜絕類似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。

　　二、加強重大風險的全過程管理。

　　各中央企業(yè)要以重大風險管理為抓手，不斷提升全面風險管理工作的實效性。要緊密圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標和當期經營目標開展風險評估，建立常態(tài)化風險評估機制，不斷完善風險評估方法和流程，切合實際地制定重大風險評判標準。要進一步完善重大風險的管理策略，明確風險偏好和風險承受度，據(jù)此制定重大風險的解決方案，明確重大風險的責任主體和應對措施，并合理配置資源，確保重大風險管理措施落到實處。要建立重大風險的監(jiān)控預警機制，科學設置監(jiān)控指標，及時掌握、分析重大風險的變化趨勢，動態(tài)調整管理策略，實現(xiàn)對重大風險的動態(tài)管理和有效管控。

　　三、將風險管理與日常經營管理有機融合

　　各中央企業(yè)要將全面風險管理與日常經營管理有機融合，特別要提高全面風險管理服務于重大事項決策的能力。要注重營造良好風險管理文化氛圍，加強企業(yè)風險管理政策的宣貫力度，建立風險管理工作宣傳和培訓常態(tài)化機制，倡導將風險意識和風險管理思想融入日常經營管理活動中，尤其是戰(zhàn)略決策、投資并購、“三重一大”等重大事項決策過程中。要進一步明確董事會、經理層的風險管理責任，風險管理職能部門的風險管理業(yè)務指導責任，以及審計部門的風險管理工作監(jiān)督責任。要注重發(fā)揮制度和流程的規(guī)范性作用，通過固化流程將風險管理理念、方法和技術嵌入日常經營管理和重大事項決策過程中，特別是要建立重大事項的專項風險評估制度，構建風險管理服務于日常經營管理和重大事項決策的長效機制。

　　四、提升風險管理工作制度化、規(guī)范化水平

　　各中央企業(yè)要進一步健全、完善全面風險管理工作機制，提高風險管理工作的制度化、規(guī)范化水平。要建立健全風險管理報告制度，強化風險管理信息溝通機制，確保風險信息傳遞準確、順暢，處理及時、有效。要積極探索建立風險管理評價與考核制度，制定科學可行的風險管理評價辦法和標準，將風險管理納入企業(yè)績效考核指標體系中，建立風險責任追究機制。要建立風險管理專業(yè)人才培養(yǎng)體系，明確風險管理崗位的專業(yè)能力要求，建立持續(xù)教育和業(yè)務考核機制，打造專業(yè)化風險管理團隊。要進一步健全以風險管理為導向的內部控制系統(tǒng)，營造良好內部控制環(huán)境，通過強化制度建設，規(guī)范業(yè)務流程，確保內部控制的有效性，切實發(fā)揮內部控制對防范風險的重要基礎作用。

　　2013年，中央企業(yè)在深入開展全面風險管理專項提升工作的基礎上，可自愿向我委報送全面風險管理年度報告，我委將繼續(xù)編制匯總分析報告，供委領導、各廳局、監(jiān)事會及各中央企業(yè)負責人參考。擬報送年度報告的中央企業(yè)請于2013年4月30日前將經董事會（總經理辦公會議）審議通過的報告紙質版2份（附光盤電子版）報送我委企業(yè)改革局。工作基礎較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半年度、季度全面風險管理工作進展情況報告。

　　聯(lián)系人：國務院國資委企業(yè)改革局李前藝李軍

　　聯(lián)系電話：010-63193095

　　附件：2013年度中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）

                                                                                                                      國資委辦公廳

                                                                                                                      2012年11月23日

附件

2013年度中央企業(yè)全面風險管理報告（模本）

一、2012年度企業(yè)全面風險管理工作回顧

• 企業(yè)全面風險管理工作計劃完成情況。

簡要說明本企業(yè)2012年度全面風險管理工作計劃執(zhí)行情況,以及企業(yè)董事會或經理辦公會議對年度全面風險管理工作成效的評價。

• 企業(yè)重大風險管理情況。

逐一簡要說明2012年度本企業(yè)重大風險的管理情況。如有重大風險事件發(fā)生，請至少就1件已有調查結論的事件，說明產生原因、事件經過、對本企業(yè)目標產生的影響、處理措施及效果，防范類似風險事件（僅限純粹風險）再次發(fā)生或者降低影響程度的應對措施。

• 風險管理體系建立運行情況。

　　1.組織體系建立及運行情況。請簡要說明本企業(yè)（含所屬二級單位）風險管理組織架構設置情況（提供風險管理組織架構圖），董事會和經理層的風險管理責任，風險管理職能部門的職能定位和業(yè)務內容等。

　　2.常態(tài)化風險評估機制建立及運行情況。簡要說明本企業(yè)定期和不定期風險評估制度的建立及運行情況，重大事項專項風險評估制度的建立及運行情況，風險量化分析工具應用情況等。

　　3.風險管理溝通與報告制度的建立與執(zhí)行情況。全面風險管理報告制度建立與執(zhí)行情況，風險信息數(shù)據(jù)庫建立情況，重大風險的監(jiān)控、預警、報告等機制的建立與運行情況。

　　4.內部控制建立與實施情況。簡要說明本企業(yè)根據(jù)財政部《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》建立并實施以風險管理為導向的內部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場披露的內部評價報告代替此部分內容）。

　　5. 風險管理評價或考核工作情況。簡要說明本企業(yè)開展風險管理工作評價的評價范圍、評價標準、評價方法與程序，以及評價結果納入績效考核體系的有關情況。

　　6.風險管理文化建設情況。簡要說明本企業(yè)風險管理政策的宣貫情況，風險管理工作的宣傳培訓機制，風險管理文化與業(yè)務發(fā)展融合情況等。

• 風險管理信息化有關情況。

　　簡要說明本企業(yè)風險管理信息系統(tǒng)的覆蓋范圍、主要功能、重大風險監(jiān)控、與現(xiàn)有管理信息系統(tǒng)對接情況等。

• 全面風險管理專項提升工作情況。

　　將全面風險管理作為管理提升活動重點領域開展專項提升的企業(yè)，簡要說明專項提升方案（計劃）的制定及執(zhí)行情況。

二、2013年度企業(yè)風險評估情況

　　（一）結合2013年度本企業(yè)經營目標，簡要描述本企業(yè)2013年面臨的內外部環(huán)境因素的變化，并就其對經營目標的影響進行總體研判和簡要分析。

　　（二）企業(yè)開展2013年度風險評估的范圍、方式及參與人員等有關情況。

　　（三）按照企業(yè)風險分類，列示企業(yè)2013年度風險評估的結果（參見附件：企業(yè)風險分類示例），以及經評估確定的重大風險。（以附件形式說明風險評估的方法和重大風險的評判標準。）

　　（四）按照風險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個維度，將企業(yè)評估出的2013年度重大風險繪制成風險坐標圖。

　　（五）企業(yè)2013年度重大風險同2012年度相比的變動情況及原因。

　　（六）簡要說明企業(yè)對重大風險關鍵成因進行量化分析的情況（包括建立分析、預測模型等）。

• 2013年度全面風險管理工作安排

（一）2013年度全面風險管理工作計劃。

　　請簡要說明董事會、經理辦公會議或年度工作會議對本企業(yè)2013年度全面風險管理工作提出的安排部署和工作要求，以及落實相關部署和要求的年度工作計劃。

（二）2013年度重大風險管理工作安排。

1.重大風險描述。

　　請從風險類別、風險源（要求具體到產生的單位、項目、業(yè)務、管理活動）、風險成因、風險發(fā)生后對企業(yè)目標的影響等方面，逐一對本企業(yè)2013年度重大風險進行簡要描述。

2.重大風險管理策略和解決方案。

　　（1）風險管理策略。請簡要說明本企業(yè)對每項重大風險的風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定的風險預警指標等。

　　（2）風險解決方案。請簡要說明每項重大風險的管理現(xiàn)狀（已有的相關制度、流程、控制措施的設計與執(zhí)行情況）、責任主體，擬采取的應對措施、風險管理工具、應急處理計劃等。

　　3.監(jiān)督保障機制。請簡要說明企業(yè)對執(zhí)行重大風險管理策略和解決方案的監(jiān)督保障機制。

四、有關意見和建議

• 需要國資委協(xié)調解決的有關重大風險問題。

　　對國資委推動中央企業(yè)全面風險管理工作的意見和建議。

附件

企業(yè)風險分類示例